Algemeen
Bij het opstellen van de Programmabegroting 2021 is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten:
- algemeen prijspeil 2020
- loonsom begroot op basis van huidige cao (2020-2021)
- gemeenschappelijke regelingen 2,3% (m.u.v. GGD daarvoor geldt 2,4%)
- belastingen en leges/retributies 1,4%
- huurverhoging 1,4%
- rente kortlopende geldleningen 0%
- rente langlopende geldleningen 1,03%
Loonsom
In de begroting 2021 en verder is rekening gehouden met de financiële effecten van de cao 2019 – 2020. Dit betekent dat nog geen rekening is gehouden met eventuele financiële effecten van een nieuwe cao.
Gemeenschappelijke regeling
De bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen is, overeenkomstig de regionale afspraak, met maximaal 2,3% verhoogd voor de loon- en prijsontwikkelingen.
Voor de GGD geldt een percentage van 2,4% voor loon- en prijsontwikkelingen. Dit komt omdat de verhouding loon-/prijsontwikkeling van de GGD is vastgesteld op 74%. Dit is in overeenstemming met de spelregels uit de FUGR.
Gemeentefonds
De meerjarenbegroting wordt opgesteld in constante prijzen. Dat wil zeggen dat het loon-en prijspeil van 2021 voor de navolgende jaren constant wordt gehouden. Daarom worden ook de baten uit het gemeentefonds tegen constante prijzen begroot. Bij de berekening van de gemeentefondsuitkering wordt uitgegaan van de laatst bekende circulaire van het ministerie van Binnenlandse Zaken; de septembercirculaire 2020.
Belastingen, heffingen en tarieven
Bij de leges gaan we uit van kostendekkende tarieven. De belastingen en de overige rechten worden verhoogd met de ontwikkeling van de geharmoniseerde consumentenprijsindex (hcip) van 1,4%. Daarnaast houden we rekening met autonome ontwikkelingen, zoals de waardeontwikkeling van de WOZ-objecten, uitbreiding areaal en kostendekkendheid. De tarieven van de rioolheffing zijn gebaseerd op het herziene kostendekkingsplan 2018.
Grondexploitaties
Op dit moment zijn er 6 lopende grondexploitaties.
We verwachten in 2021 winst te nemen in de grondexploitaties Westerdel, De Overbrugging en Dr. Wilminkstraat fase 2 (vml. Mavo-veld).
Bij de grondexploitaties wordt circa € 600.000 toegerekend aan personeelskosten voor de plankosten (planontwikkeling en voorbereiding en toezicht).
Financiering
De volgende rentepercentages zijn gehanteerd in de begroting 2021:
- langlopende geldleningen (1,03%)
- kortlopende geldleningen (0,0%)
- omslagrente (1,6%)
- rente bouwgrondexploitaties (1,03%)